من الأهمية بمكان عمل وظيفة للمدقق الداخلي للرواتب باعتبار الرواتب أستاذ مساعد للحسابات العامة
حتى يتمكن من مراقبة ومراجعة وتدقيق واقفال كل ما يخص حسابات هذا الأستاذ المساعد من أهمها
1- مراجعة رواتب الموظفين الجدد وما يرتبط بها من إجراءات
2- مراجعة رواتب من تم طي قيدهم لهذا الهر وما يرتبط بطي قيدهم من إجراءات داخلية وخارجية
3- متابعة من تم ترقيتهم وما يرتبط بهم من إجراءات
4- وضع إجراءات لتدقيق الحركات الشهرية
5- التأكد من إجراءات زيادة الرواتب لشهر الراتب
6- التأكد من العلاوات السنوية وما يرتبط بها من إجراءات واستبعاد
7- متابعة تجديد العقود وما يرتبط بها من إجراءات وصرف مستحقات
8- حركة الأرصدة والتسويات الشهرية عليها وترحيلها الى الأستاذ العام
9- صرف مستحقات مكافأة نهاية الخدمة وما يرتبط بها من مستحقات متأخرة او مصروفة مقدما
10- متابعة إدارة السلف
11- متابعة مخصصات الموظفين على جميع المستويات
12- متابعة حالات التعيين للموظفين وما يرتبط بها من تأثير على المستحقات
13- متابعة المبتعثين وما يرتبط بهم من مخصصات
14- إدارة حضور وانصراف الموظفين وما تأثر به على مستحقاتهم
وسوف أقوم بتحليل هذه الإجراءات لتكوين إجراءات تدقيق داخلي متكامل لصرف الرواتب مع ارتباطها بالمواضيع التالية
أولا : الاقفال الشهري للرواتب
ثانية: متابعة التأمينات والتقاعد مع الجهات الخارجية
ثالثا: صرف المستحقات الشهرية للموظفين
رابعا: مطابقة الأستاذ المساعد للرواتب مع الأستاذ العام في ما يخص صرف وترصيد جميع المستحقات والمخصصات والسلف وما تم دفعة مقدما للموظفين
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق